다주택자 세금 부담 줄어든다? 2025년 종합부동산세 변화 핵심 정리

1. 종부세, 2025년에는 어떻게 달라질까?

종합부동산세(종부세)는 부동산 보유세 중 가장 중요한 세금으로, 일정 기준 이상의 주택을 보유한 사람들에게 부과된다.
최근 몇 년간 부동산 시장이 변동하면서, 정부는 종부세 부담을 완화하는 방향으로 개편을 진행해왔다.

2025년에는 1주택자와 다주택자의 세금 부담이 일부 조정될 예정이며,
종부세율 및 공제 혜택에도 변화가 있을 것으로 예상된다.

이번 글에서는 2025년 종합부동산세 개편 내용과,
다주택자 및 1주택자가 실제 부담해야 할 세금이 얼마나 달라지는지 분석해보겠다.

 

2. 종합부동산세란?

종부세 개념

• 종합부동산세(종부세)는 공시가격이 일정 기준을 초과하는 주택 보유자에게 부과되는 세금이다.
• 보유 주택 수와 공시가격에 따라 세율이 달라지며, 다주택자는 상대적으로 높은 세율을 적용받는다.

종부세 납부 대상

1주택자 – 과세 기준금액 공시가격 11억 원 초과
다주택자(2주택 이상) – 합산한 공시가격이 9억 원 초과

종부세 계산 방식

• 종부세는 공시가격에서 공제금액을 뺀 후, 세율을 적용하여 계산한다.
• 다주택자의 경우, 조정대상지역 여부에 따라 중과세율이 적용될 수 있다.

 

3. 2025년 종합부동산세 개편 내용

1) 1주택자 종부세 완화

• 과세 기준 상향: 기존 공시가격 11억 원 초과 → 12억 원 초과로 조정 가능성
• 세율 조정: 기존보다 낮아진 세율 적용 가능성
• 세 부담 상한 조정: 기존보다 완화된 세율 적용 가능성

2) 다주택자 세율 완화 및 공제 기준 조정

• 다주택자 기본 공제 금액 상향 가능성
• 중과세율 완화 또는 조정대상지역 해제 여부 검토 중

3) 1주택자 & 다주택자 세 부담 비교 (2025년 예상 기준)

 

구분	2024년 기준	2025년 예상 개편안
1주택자 종부세 과세 기준	공시가격 11억 원 초과	공시가격 12억 원 초과 가능성
다주택자 기본 공제	9억 원	10억 원 상향 가능성
다주택자 중과세율	최고 6%	최고 4%로 조정 가능성

2025년 종부세 개편안이 확정되면 1주택자의 세금 부담은 완화되고,
다주택자 역시 일부 공제 혜택을 받을 가능성이 있다.

 

4. 1주택자 종부세 부담, 얼마나 줄어들까?

현재 1주택자의 종부세는 공시가격 11억 원을 초과할 때 부과되지만,
2025년에는 과세 기준이 12억 원으로 상향될 가능성이 높다.

예시: 공시가격 12억 원 주택 보유자의 종부세 차이

 

구분	2024년 기준	2025년 개편 예상
공시가격	12억 원	12억 원
공제금액	11억 원	12억 원
과세표준	1억 원	0원 (과세 제외)
적용 세율	0.6%	과세 대상 아님
총 종부세 부담	약 60만 원	0원

2025년 개편이 확정되면, 공시가격 12억 원 이하의 1주택자는 종부세 부담이 사라질 가능성이 높다.

 

5. 다주택자 종부세 변화 – 부담 완화 가능성?

다주택자 종부세 2025년 주요 변화 예상

• 기본 공제 금액이 9억 원 → 10억 원으로 상향될 가능성
• 최고 세율 6% → 4%로 조정 가능성
• 조정대상지역 여부에 따라 중과세율 차등 적용 가능

예시: 공시가격 합산 15억 원(2주택 보유) 다주택자의 종부세 차이

 

구분	2024년 기준	2025년 개편 예상
공시가격 합산	15억 원	15억 원
공제금액	9억 원	10억 원
과세표준	6억 원	5억 원
적용 세율	1.2%	1%
총 종부세 부담	약 720만 원	약 500만 원

2025년 개편이 확정되면, 다주택자의 종부세 부담도 일부 감소할 가능성이 있다.

 

6. 종합부동산세 개편에 따른 절세 전략

1) 공시가격 확인 및 실거래가 대비 분석

• 공시가격 12억 원 이하라면 종부세 대상에서 제외될 가능성이 높음
• 공시가격이 12억 원을 넘을 경우, 일부 주택을 정리하는 것도 절세 방법

2) 부부 공동명의 활용

• 부부 공동명의로 보유하면 각각 6억 원씩 공제를 받을 수 있어 종부세 절감 가능
• 단, 부부 공동명의 시 1세대 1주택 세금 혜택이 달라질 수 있으므로 신중한 검토 필요

3) 증여 및 상속 전략 활용

• 다주택자는 가족 간 증여 또는 신탁을 통해 세금 부담을 줄일 수 있음
• 하지만 증여세 부담이 있을 수 있으므로 사전 상담 필수

 

7. 2025년 종부세 개편, 누가 유리할까?

• 1주택자는 과세 기준이 상향되면서 세금 부담이 줄어들 가능성이 높다.
• 다주택자는 기본 공제 금액 증가 및 세율 완화로 일부 세금 부담이 줄어들 수 있다.
• 다만, 개별 공시가격과 부동산 시장 상황에 따라 종부세 부담이 다르게 적용될 수 있으므로,
  세금 개편안을 지속적으로 확인하고 절세 전략을 세우는 것이 중요하다.